はじめてのギグ税金

ギグワーカーのための経費入門：何を計上できる？節税につながる基本の考え方

Tags: 経費, ギグワーカー, 確定申告, 節税, 家事按分

「ギグワークで収入を得ているけれど、経費って一体何？」 「何を支払ったら経費として認められるのか、よく分からない」

このような疑問や不安をお持ちのギグワーカーの方は多いのではないでしょうか。確定申告において、経費を正しく計上することは、支払う税金の額に直結する重要なポイントです。

この記事では、はじめて確定申告に臨むギグワーカーの皆様へ向けて、経費の基本的な考え方から、実際にどのようなものが経費として認められるのか、具体的な例を交えて分かりやすく解説します。

経費とは何か？基本的な定義を理解する

まず、「経費」とは何か、その基本的な定義を理解することが重要です。

経費とは、簡単に言えば「仕事で収入を得るためにかかった費用」のことです。 例えば、配達業であればガソリン代や自転車の修理代、ライティング業であればパソコンの消耗品やインターネット通信費などが該当します。これらの費用は、事業を運営し、収入を発生させるために必要不可欠なものと考えられます。

確定申告では、売上からこの経費を差し引いた金額が「所得」となり、この所得に対して税金が計算されます。そのため、経費を適切に計上することで、課税対象となる所得を減らし、結果として支払う税金を抑える（節税する）ことが可能になります。

売上と所得の違い

ここで、「売上」と「所得」の違いを整理しておきましょう。

この関係式を理解することが、経費を考える上で非常に大切です。

経費にできる費用の基本的な考え方

どのような費用が経費として認められるのか、その判断にはいくつかの基本的な考え方があります。

  1. 事業との関連性: 最も重要なのは、その費用が事業活動に直接関係しているかどうかです。個人の趣味や日常生活のための出費は、原則として経費にはできません。例えば、仕事で使うためのスマートフォン代は経費にできますが、プライベート専用のゲーム機代は経費にはできません。

  2. 必要性・合理性: その費用が事業を行う上で本当に必要であったか、金額は妥当かも判断の基準になります。高額なものがすべて経費になるわけではありません。

  3. 証拠の保管（領収書・レシートなど）: 経費として計上したすべての費用について、その事実を証明できる書類（領収書、レシート、クレジットカードの明細など）を保管しておく必要があります。これらの書類がないと、税務調査の際に経費として認められない可能性があります。

ギグワーカーが計上できる経費の具体例

では、ギグワーカーの皆様が具体的にどのような費用を経費として計上できるのか、代表的な項目をいくつかご紹介します。

1. 交通費

仕事のために移動にかかった費用です。 * 電車、バス、タクシー代 * 自家用車を使用した場合のガソリン代、駐車場代、高速道路料金 * 配達業であれば、自転車の修理費や消耗品費も含む場合があります。

2. 通信費

仕事で使うインターネットやスマートフォンの料金です。 * 自宅のインターネット回線費用 * スマートフォンの通信料 * テザリングを使用した場合の料金

3. 消耗品費

使用期間が1年未満、または取得価格が10万円未満の物品購入費です。 * 文房具（ペン、ノートなど） * PC周辺機器（マウス、キーボードなど） * ソフトウェア（有料アプリ、クラウドサービスの利用料） * 清掃用品（自宅兼事務所の場合） * 配達用バッグ、ヘルメット、手袋など

4. 荷造運賃

商品やサービスを顧客に送る際にかかる費用です。 * 郵便料金、宅配便の送料 * 梱包材の購入費用

5. 旅費交通費

出張など、仕事のために宿泊を伴う移動をした際の費用です。 * 宿泊費 * 交通費（上記「交通費」と同様）

6. 接待交際費

仕事関係者との飲食代や贈答品などです。 * 取引先との打ち合わせ時の飲食代 * お歳暮やお中元など

7. 広告宣伝費

自分のサービスや商品を宣伝するためにかかった費用です。 * SNS広告の出稿料 * 名刺やチラシの作成費用 * ウェブサイトのドメイン取得・サーバー代

8. 研修費

仕事に必要な知識やスキルを習得するためにかかった費用です。 * 業務に関連する書籍の購入費 * セミナーやオンライン講座の受講料

9. 地代家賃（家賃・光熱費など）

自宅を仕事場として利用している場合、家賃や水道光熱費の一部を経費にすることができます。これを「家事按分（かじあんぶん）」と言います。

家事按分とは？自宅の費用を経費にする方法

自宅を事務所として使っているギグワーカーの方にとって、家賃や水道光熱費、インターネット通信費の一部を経費にできる「家事按分」は非常に重要です。

家事按分とは、プライベートと事業で共有している費用について、事業で使用している割合に応じて経費として計上することを指します。

家事按分の具体例

重要な注意点: 家事按分の割合は、事業の実態に合わせて合理的に設定し、その根拠を説明できるようにしておくことが大切です。曖昧な割合ではなく、「この部屋は仕事専用で使っているから50%」など、具体的な理由を説明できるようにしておきましょう。

経費にする際の注意点と準備

経費を計上する際には、以下の点に注意し、日頃から準備をしておくことが大切です。

  1. 領収書やレシートは必ず保管する: 支払った費用が事業経費であることを証明する最も重要な書類です。紙の領収書・レシートは大切に保管し、電子レシートの場合はデータで保存しておきましょう。いつ、どこで、何を、いくらで購入したかが明確に分かるものが必要です。

  2. 事業用とプライベートの区別を明確に: 事業用の支出とプライベートの支出を混同しないように、可能であれば事業用の口座やクレジットカードを別に用意することをおすすめします。これにより、会計処理が格段に楽になります。

  3. 定期的に整理する: 領収書やレシートは溜め込まず、定期的に整理・分類することで、確定申告の時期に慌てずに済みます。会計ソフトなどを活用すると、日々の記帳がスムーズになります。

まとめ：正しい経費計上でスムーズな確定申告を

ギグワーカーの皆様にとって、経費の正しい理解と適切な計上は、確定申告を乗り切る上で非常に重要な要素です。

はじめての確定申告は不安が多いかもしれませんが、一つずつ着実に知識を深め、準備を進めることで、税金の心配なくギグワークに集中できるようになります。「はじめてのギグ税金」では、これからも皆様の不安を解消する情報を提供してまいります。